Årsafslutning af anlæg i KeyBalance
Sådan lukker du anlægsåret, så noten stemmer – også næste år
Anlægsåret lukkes i to trin: du bogfører året færdigt, og du sikrer at årsrulningen i finans flytter årets bevægelser over på primokontiene. Springer du det sidste, ser balancen stadig rigtig ud i alt — men anlægsnotens primotal driver længere fra virkeligheden for hvert år, der går.
Trin 1: Bogfør året færdigt
1. Bogfør sidste måneds køb
Alle anlægskøb i året skal være bogført på aktivnummeret. Se Bogføring af anlæg.
2. Bogfør årets afgange
Solgte og skrottede aktiver skal have deres afgang bogført inden årsskiftet. Se Salg og udrangering.
3. Kør sidste afskrivning
Kørsler → Anlægsaktiver → Afskrivningsforslag pr. regnskabsårets sidste dag. Bogfør kladden.
Trin 2: Afstem
Kør Rapporter → Anlægsaktiver → Afstemning anlæg mod finans for hele året.
Differencekolonnen skal være nul på alle grupper. Er den ikke, så ret det nu — det bliver ikke nemmere efter årsskiftet.
Udskriften advarer også om:
- aktiver med restværdi men uden levetid — de er aldrig blevet afskrevet
- aktiver med negativ kostpris — en fejl i bogføring eller indlæsning
- aktivgrupper med manglende konti
Gem udskriften. Den er din dokumentation for, at noten stemmer til balancen.
Trin 3: Kontrollér årsrulningen
Det er her, de fleste fejl opstår. Gå ind i kontoplanen og kontrollér for hver aktivgruppe, at de fire bevægelseskonti nulstilles til primokontoen:
| Konto | Nulstil | Overfør til |
|---|---|---|
| Tilgang, fx 5313 | Ja | Primokonto kostpris, fx 5312 |
| Afgang, fx 5314 | Ja | Primokonto kostpris, fx 5312 |
| Årets afskrivninger, fx 5316 | Ja | Primokonto afskrivninger, fx 5315 |
| Tilbageførte afskrivninger, fx 5317 | Ja | Primokonto afskrivninger, fx 5315 |
Afstemningsudskriften skriver en advarsel i rødt, hvis noget mangler. Ret det før du kører årsafslutningen i finans.
Trin 4: Træk noten
- Anlægsnote pr. aktiv — kontrollér at totalen svarer til noten
- Anlægsnote samlet med Print note pr. aktivgruppe slået fra — det er den ene side til årsrapporten
- Eventuelt Balance med anlægsnote, hvis revisor vil have balance og note i ét dokument
Trin 5: Oplysninger til anvendt regnskabspraksis
Årsregnskabslovens § 53, stk. 2, nr. 1, litra b kræver, at årsrapporten oplyser afskrivningsmetode, skøn over restværdi og brugstid. Tallene henter du fra aktivkortene:
| Oplysning | Hvor den står |
|---|---|
| Afskrivningsmetode | Metode på aktivet — Lineært eller Saldo |
| Brugstid | Periode og Interval på aktivet |
| Restværdi | Scrapværdi på aktivet |
Er der forskellige levetider inden for en gruppe, oplyses de som et interval, fx "IT-udstyr afskrives lineært over 3–5 år".
Goodwill: afskrivningsperioden skal desuden begrundes i anvendt regnskabspraksis.
Trin 6: Arkivér de afgåede aktiver
Sæt hakket Arkiveres på de aktiver, der er solgt eller skrottet i året. De forsvinder fra den daglige oversigt, men bliver bevaret og indgår stadig i noten for afgangsåret.
Checkliste
- [ ] Alle køb i året er bogført på aktivnummer
- [ ] Alle salg og skrotninger er bogført med
KassationSalg - [ ] Afskrivning er kørt pr. regnskabsårets sidste dag
- [ ] Afstemning anlæg mod finans viser nul på alle grupper
- [ ] Nulstil + Overfør til er sat på alle bevægelseskonti
- [ ] Anlægsnote pr. aktiv og Anlægsnote samlet har samme total
- [ ] Metode, Periode og Scrapværdi er udfyldt til brug for anvendt regnskabspraksis
- [ ] Afgåede aktiver er arkiveret
- [ ] Udskrifterne er gemt som dokumentation
Vil du vide mere?
Læs om finansmodulet i KeyBalance ERP: KeyBalance finans
Se også: Rapporter til anlæg · Opsætning af anlæg
Ofte stillede spørgsmål (FAQ)
Hvad sker der egentlig ved årsrulningen?
Finans flytter saldoen fra bevægelseskontiene over på primokontiene og nulstiller dem, så det nye år starter forfra. Årets tilgang bliver dermed en del af kostprisen primo næste år — præcis som anlægsnoten forudsætter.
Jeg har glemt Nulstil på nogle konti – kan det rettes bagefter?
Ja. Sæt Nulstil og Overfør til på kontoen, og ompostér manuelt det beløb, der skulle have været flyttet, fra bevægelseskontoen til primokontoen. Kør derefter afstemningsudskriften og kontrollér, at differencen er nul.
Skal vi have anlægsnoten med, når vi er klasse B?
§ 88 er et krav for klasse C. En klasse B-virksomhed kan vælge at tage noten med — men gør den det, skal noten følge § 88 fuldt ud og dække alle virksomhedens anlægsaktiver, også de immaterielle. En note, der kun dækker nogle af grupperne, er ikke nok.
Kan jeg bruge tallene til selvangivelsen?
Nej. Anlægsmodulet laver de regnskabsmæssige afskrivninger efter årsregnskabsloven. De skattemæssige følger afskrivningsloven — saldometode med 25 % på driftsmidler, straksafskrivning af småaktiver, særregler for blandet benyttede biler — og de to sæt falder næsten aldrig sammen. Den skattemæssige opgørelse laves separat.
Afstemningen siger "aktiver uden levetid" – hvad betyder det?
Der findes aktiver, som stadig har en bogført værdi, men hvor Periode er 0. De bliver aldrig afskrevet, og værdien står stille år efter år. Udfyld Periode og Interval på dem — ellers mangler der afskrivning i regnskabet.